Haben Sie eine Stornierung und gleichzeitige Neubuchung für eine US-Dividende eines Real Estate Investment Trusts (REIT) aus dem Vorjahr in Ihrem Depot bemerkt? Dabei handelt es sich um eine notwendige steuerliche Anpassung, um die Richtigkeit der Abrechnungen sicherzustellen. Dieser Korrekturprozess wird Reklassifizierung genannt.
Grund für die Reklassifizierung
Reklassifizierungen betreffen meist US-amerikanische REITs, bei denen zum Zeitpunkt der Ausschüttung noch nicht abschließend feststeht, wie die Dividende steuerlich zu behandeln ist. Die betreffenden Gesellschaften melden die endgültigen Steuerdaten erst im Laufe des Folgejahres an die US-Behörden. Dadurch kann sich die steuerliche Behandlung von Erträgen des Vorjahres nachträglich ändern.
Ablauf
Zur korrekten Meldung der US-Quellensteuer an die US-Steuerbehörde muss die ursprüngliche, vorläufige Buchung der Dividende rückgängig gemacht werden (Storno). Anschließend wird die Dividende mit der nun bekannten, korrekten steuerlichen Behandlung gutgeschrieben (Neubuchung).
Bei REITs erfolgt die Gewinnausschüttung in der Regel viermal im Jahr, teilweise auch monatlich. Eine Zusammenfassung der Stornierungen und Neubuchungen mehrerer Ausschüttungen ist leider nicht möglich. Daher ist es normal, mehrere Stornierungen und Neubuchungen über das Jahr verteilt zu erhalten.
Dauer und Verarbeitung
Reklassifizierungen werden Mitte April durchgeführt. Im Laufe des Jahres kann es vereinzelt zu weiteren Reklassifizierungen kommen.
Die Buchungen für Dividenden, die Sie ursprünglich noch in Ihrem Baader Depot erhalten haben, werden unter Umständen zu anderen Zeitpunkten verarbeitet als Dividenden, die Sie in Ihrem Scalable Depot erhalten haben.
Reklassifizierungen für Dividenden, die ursprünglich in Ihrem Baader Depot ausgeschüttet wurden, werden in der Transaktionshistorie als Einzahlung (Storno) angezeigt.
Reklassifizierungen für Ausschüttungen, die in Ihrem Scalable Depot ausgeschüttet wurden, sind als Reklassifizierung in der Transaktionshistorie markiert.
Der Prozess erfolgt automatisch. Es besteht kein Handlungsbedarf für Sie.